Государственное регулирование деятельности банков осуществляется Национальным банком Украины в следующих формах:

I. Административное регулирование:

1) регистрация банков и лицензирование их деятельности; 2) установление требований и ограничений по деятельности банков; 3) применение санкций административного или финансового характера; 4) надзор за деятельностью банков; 5) предоставление рекомендаций относительно деятельности банков.

II. Индикативное регулирование:

1) установление обязательных экономических нормативов; 2) определение норм обязательных резервов для банков; 3) установление норм отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских операций; 4) определение процентной политики; 5) рефинансирование банков; 6) корреспондентских отношений; 7) управление золотовалютными резервами, включая валютные интервенции; 8) операций с ценными бумагами на открытом рынке; 9) импорта и экспорта капитала.

Целью банковского надзора является стабильность банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах.

Надзорная деятельность Национального банка Украины охватывает все банки, их подразделения, аффилиированных и родственных лиц банков на территории Украины и за границей, учреждения иностранных банков в Украине, а также других юридических и физических лиц в части соблюдения требований настоящего Закона по осуществлению банковской деятельности.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины имеет право требовать от банков и их руководителей устранения нарушений банковского законодательства, исполнения нормативно-правовых актов Национального банка Украины для избежания или преодоления нежелательных последствий, которые могут поставить под угрозу безопасность средств, доверенных таким банкам, или причинить вред надлежащему ведению банковской деятельности.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины может пользоваться услугами других учреждений по отдельным соглашениям.

При отзыве у банка банковской лицензии Национальный банк Украины уведомляет об этом соответствующие органы других государств, в которых банк имел филиалы или корреспондентские и иные счета.

Национальный банк Украины осуществляет банковский надзор на индивидуальной и консолидированной основе и применяет меры воздействия за нарушение требований законодательства о банковской деятельности.

При рассмотрении Национальным банком Украины вопросов о применении мер воздействия к конкретному банку для дачи объяснений приглашается председатель правления (совета директоров) или председатель наблюдательного совета этого банка, за исключением случаев назначения временного администратора или отзыва лицензии банка и назначения ликвидатора.

При осуществлении надзора за учреждениями, которые ведут банковскую деятельность в других государствах, Национальный банк Украины сотрудничает с соответствующими органами этих государств. Уведомление, направленное соответствующими органами других государств, может использоваться только в следующих целях:

для проверки лицензии учреждения на право ведения деятельности; для проверки права на осуществление банковской деятельности.

Банки организуют бухгалтерский учет в соответствии с внутренней учетной политикой, разработанной на основании правил, установленных Национальным банком Украины в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и положениями (стандартами) Украины.

Бухгалтерский учет должен обеспечивать своевременное и полное отражение всех банковских операций и предоставление пользователям достоверной информации о состоянии активов и обязательств, результатах финансовой деятельности и их изменениях.

В финансовых отчетах каждого банка отражаются результаты его деятельности за отчетный период.

Банк обязан представлять Национальному банку Украины финансовую и статистическую отчетность о работе банка, его операциях, ликвидности, платежеспособности, прибыльности, а также информацию аффилиированных лиц банка с целью оценки финансового положения банка.

Национальный банк Украины имеет право требовать от банка представления консолидированной отчетности.

Национальный банк Украины устанавливает для банков:

1) формы отчетности и методику ее составления; 2) периодичность и сроки представления отчетности; 3) структуру объяснительной записки; 4) минимум сведений, подлежащих опубликованию, и сроки их представления; 5) методику составления консолидированной отчетности.

Национальный банк Украины имеет право в отдельных случаях требовать представления разовой и временной отчетности.

Каждый владелец существенного участия в банке, являющийся юридическим лицом, обязан представить Национальному банку Украины в установленный им срок годовой отчет о своей деятельности. Отчет должен содержать следующую информацию:

1) виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом; 2) информацию о субъектах хозяйствования, в которых лицо имеет участие, превышающее 10 процентов, в частности: наименование и местонахождение юридического лица, размер доли, которая находится во владении этого лица, виды деятельности; 3) баланс и отчет о прибылях этого лица на конец последнего финансового года.

Национальный банк Украины имеет право требовать представления других периодических отчетов либо информации от владельцев существенного участия в банке с целью осуществления надзора за безопасностью и надежностью финансового положения банка и обеспечения соблюдения положений настоящего Закона.

Финансовым годом банка считается календарный год, который начинается 1 января.

Финансовая отчетность банков, представляемая в Национальный банк Украины, должна быть ежегодно проверена аудитором. Аудиторская проверка банка осуществляется аудитором, который имеет сертификат Национального банка Украины на аудиторскую проверку банковских учреждений.

Аудиторский отчет должен содержать:

1) баланс банка; 2) отчет о счетах доходов и расходов; 3) отчет о движении капитала; 4) таблицу сроков активов и пассивов; 5) информацию о достаточности резервов и капитала банка; 6) информацию об адекватности бухгалтерского учета, процедуры внутреннего аудита и мероприятий контроля банка; 7) заключение о том, отражает ли представленный банком финансовый отчет истинное финансовое положение банка.

Банк обязан публиковать квартальные балансы, а также отчет о прибылях (убытках) в газете «Урядовий кур"ґр» или «Голос Украины» в течение месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банк обязан публиковать годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором, не позднее 1 июня следующего за отчетным года в газете «Урядовий кур"ґр» или «Голос Украины».

Каждый банк является объектом проверки на месте инспекторами Национального банка Украины или аудиторами, назначенными Национальным банком Украины.

Проверки осуществляются с целью определения уровня безопасности и стабильности операций банка, достоверности отчетности банка и соблюдения банком законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Проверка банков осуществляется в соответствии с планом, утвержденным Национальным банком Украины. Плановая проверка осуществляется не чаще одного раза в год. О проведении плановой проверки Национальный банк Украины обязан уведомить банк не позднее, чем за 10 дней до ее начала.

Банки обязаны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ ко всем документам и информации с соблюдением правил настоящей статьи, а при проверке на месте – возможность свободного доступа в рабочее время во все помещения банка.

Руководство банка назначает компетентного представителя для предоставления необходимых документов и объяснений и обеспечивает помещением для работы работников службы банковского надзора Национального банка Украины.

Национальный банк Украины может принять решение о проведении внеплановой проверки банка при наличии обоснованных оснований. Такое решение должно быть подписано Председателем Национального банка Украины или уполномоченным им лицом.

Для осуществления своих полномочий по надзору Национальный банк Украины имеет право бесплатно получать от банков информацию об их деятельности и объяснения по отдельным вопросам деятельности банка.

Не допускается предоставление материалов проверки третьим лицам в случае, если в материалах проверки отсутствуют данные о фактах нарушений законодательства.

В ходе проверки банка Национальный банк Украины имеет право проверять любую отчетность аффилиированного лица банка о взаимоотношениях с банком с целью определения влияния отношений с аффилиированным лицом на положение банка. Для целей проверки аффилиированные лица оказывают Национальному банку Украины содействие в соответствии с положениями настоящей статьи в том же порядке, который применяется к банкам.

Национальный банк Украины имеет право осуществлять проверку лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины, с целью соблюдения законодательства о банковской деятельности. При осуществлении проверки Национальный банк Украины имеет право требовать от этих лиц предоставления любой информации, необходимой для осуществления проверки. Инспектируемые лица обязаны предоставлять Национальному банку Украины затребованную информацию в определенный им срок.

К лицам, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины, относятся:

1) владелец существенного участия в банке, если Национальный банк Украины считает, что он не отвечает требованиям, установленным настоящим Законом относительно существенного участия, или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка; 2) лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка Украины.

Объектом проверки Национального банка Украины может быть также лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

В случае нарушения банками или другими лицами, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины в соответствии с настоящим Законом, банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка Украины или осуществления рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков либо других кредиторов банка, Национальный банк Украины адекватно совершенному нарушению имеет право применить меры воздействия, к которым относятся:

1) письменное предупреждение о прекращении нарушения и принятии необходимых мер для исправления ситуации, уменьшения неоправданных расходов банка, ограничения неоправданно высоких процентных выплат по привлеченным средствам, уменьшения или отчуждения неэффективных инвестиций; 2) созыв общего собрания участников, наблюдательного совета банка, правления (совета директоров) банка для принятия программы финансового оздоровления банка или плана реорганизации банка; 3) заключение письменного соглашения с банком, по которому банк или определенное соглашением лицо обязуется принять меры для устранения нарушений, улучшения финансового положения банка и т. п.; 4) издать распоряжение о:

а) приостановлении выплаты дивидендов или распределения капитала в какой-либо другой форме; б) установлении для банка повышенных экономических нормативов; в) повышении резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам; г) ограничении, приостановлении или прекращении осуществления отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска; д) запрещении предоставлять бланковые кредиты;

е) наложении штрафов на:

руководителей банков в размере до ста не облагаемых налогом минимумов доходов граждан; банки в соответствии с положениями, утвержденными Правлением Национального банка Украины, но в размере не более одного процента от суммы зарегистрированного уставного фонда;

є) временном, до устранения нарушения, запрещении владельцу существенного участия в банке использовать право голоса приобретенных акций (паев) при грубом либо систематическом нарушении им требований настоящего Закона или нормативно-правовых актов Национального банка Украины; ж) временном, до устранения нарушения, отстранении должностного лица банка от должности при грубом либо систематическом нарушении этим лицом требований настоящего Закона или нормативно-правовых актов Национального банка Украины; з) реорганизации банка; и) назначении временной администрации.

При нарушении настоящего Закона или нормативно-правовых актов Национального банка Украины, что привело к значительной потере активов или доходов, и наступлении признаков неплатежеспособности банка Национальный банк Украины имеет право отозвать лицензию и инициировать процедуру ликвидации банка согласно положениям настоящего Закона.

Если в действиях руководителя банка или физического лица либо представителя юридического лица – владельца существенного участия, которому предъявлено обвинение в совершении преступления, не установлен состав преступления, но имеет место нарушение требований настоящего Закона или нормативно-правовых актов Национального банка Украины или если такое лицо признано виновным в совершении корыстного преступления с назначением наказания без лишения свободы, Национальный банк Украины имеет право выдать банку распоряжение об освобождении такого лица от должности или запрете пользоваться правом голоса приобретенных акций (паев).

Лицо, которое на основании распоряжения Национального банка Украины было отстранено от должности или которому временно запрещено пользоваться правом голоса приобретенных акций (паев), может быть восстановлено в должности или восстановлено в использовании права голоса приобретенных акций (паев) лишь на основании предварительного разрешения Национального банка Украины.

Решение Национального банка Украины о назначении временной администрации является исполнительным документом.

Штрафы на руководителей и служебных лиц банка, физических лиц

– владельцев существенного участия налагаются в порядке, предусмотренном Кодексом Украины об административных правонарушениях.

Порядок применения мер воздействия, предусмотренных настоящим Законом, а также размер финансовых санкций, применяемых к банкам и другим юридическим лицам, которые охватываются надзорной деятельностью Национального банка Украины, устанавливаются законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.